Calcolatore Eredità e Successione

Come Funziona il Calcolo delle Tasse di Successione

Quando si riceve un'eredità in Italia, è necessario pagare l'imposta di successione. L'importo dipende dal grado di parentela con il defunto, dal valore dei beni ereditati e dalle franchigie previste dalla legge. Il nostro calcolatore ti aiuta a stimare rapidamente quanto dovrai versare al fisco in caso di successione.

Aliquote per Grado di Parentela

La legge italiana prevede aliquote differenziate in base al rapporto di parentela tra il defunto e l'erede:

• Coniuge e parenti in linea retta (figli, genitori, nipoti diretti): aliquota del 4% sul valore eccedente la franchigia di 1.000.000 di euro per ciascun beneficiario.
• Fratelli e sorelle: aliquota del 6% sul valore eccedente la franchigia di 100.000 euro per ciascun beneficiario.
• Altri parenti fino al 4° grado, affini in linea retta e affini in linea collaterale fino al 3° grado: aliquota del 6% senza franchigia.
• Tutti gli altri soggetti: aliquota dell'8% senza franchigia.

Per i beneficiari portatori di handicap grave (ai sensi della Legge 104/1992), la franchigia è elevata a 1.500.000 euro, indipendentemente dal grado di parentela.

Le Franchigie: Quando Non Si Paga

Le franchigie rappresentano la soglia sotto la quale non si paga l'imposta di successione. Si applicano individualmente a ciascun erede. Ad esempio, se un genitore lascia 800.000 euro a ciascuno dei due figli, nessuno dei due pagherà l'imposta di successione perché entrambi restano sotto la franchigia di 1.000.000 euro.

È importante sapere che la franchigia si applica al valore complessivo di quanto ricevuto da ciascun erede, sommando beni immobili, mobili, conti correnti, titoli e qualsiasi altro asset ereditato.

Imposte sugli Immobili Ereditati

Se l'eredità comprende beni immobili, oltre all'imposta di successione si devono pagare imposte aggiuntive:

• Imposta ipotecaria: 2% del valore catastale dell'immobile.
• Imposta catastale: 1% del valore catastale dell'immobile.

Il valore catastale si calcola moltiplicando la rendita catastale rivalutata del 5% per il coefficiente previsto per la categoria catastale (tipicamente 120 per le abitazioni).

Agevolazione Prima Casa

Se almeno uno degli eredi intende adibire l'immobile ereditato a propria abitazione principale, può beneficiare dell'agevolazione prima casa. In questo caso:

• L'imposta ipotecaria si riduce a 200 euro (misura fissa).
• L'imposta catastale si riduce a 200 euro (misura fissa).

Per accedere a questa agevolazione, l'erede deve dichiarare nella dichiarazione di successione di voler stabilire la residenza nel comune dove si trova l'immobile entro 18 mesi, e non deve possedere altri immobili acquistati con agevolazione prima casa.

Come Si Calcola il Valore dell'Eredità

Il valore dell'eredità ai fini dell'imposta di successione include:

• Immobili: si considera il valore catastale (non il valore di mercato), calcolato come rendita catastale rivalutata x coefficiente.
• Conti correnti e depositi: saldo alla data del decesso.
• Titoli e investimenti: valore alla data del decesso.
• Beni mobili: se non indicati analiticamente, si presume un valore pari al 10% del patrimonio netto ereditato.
• Aziende e partecipazioni: valore del patrimonio netto aziendale.

Dal valore lordo si possono dedurre i debiti del defunto documentati e le spese mediche sostenute dagli eredi negli ultimi sei mesi di vita.

Come Usare il Calcolatore

Seleziona il grado di parentela con il defunto, inserisci il valore totale dei beni ereditati e, se presenti, il valore degli immobili. Indica se intendi usufruire dell'agevolazione prima casa. Il calcolatore mostrerà l'imposta di successione dovuta, le imposte ipotecarie e catastali, e il totale complessivo delle tasse da pagare sull'eredità ricevuta. Il calcolo ipotizza quote uguali tra gli eredi e lo stesso grado di parentela (e la stessa condizione di disabilità) per tutti; con quote o parentele diverse calcola l'imposta separatamente per ciascun erede.