Calcolatore Tasse Donazione 2026

Come Funziona il Calcolo dell'Imposta di Donazione

In Italia, chi riceve una donazione potrebbe dover pagare un'imposta proporzionale al valore dei beni ricevuti. L'imposta di donazione segue regole molto simili a quelle della successione, con aliquote che variano in base al grado di parentela tra donante e beneficiario. Il nostro calcolatore ti permette di stimare rapidamente l'imposta dovuta su qualsiasi tipo di donazione.

Aliquote e Franchigie per Grado di Parentela

Le aliquote dell'imposta di donazione sono identiche a quelle previste per la successione:

• Coniuge e parenti in linea retta (figli, genitori, nipoti): aliquota del 4% con franchigia di 1.000.000 euro per ciascun beneficiario.
• Fratelli e sorelle: aliquota del 6% con franchigia di 100.000 euro per ciascun beneficiario.
• Altri parenti fino al 4° grado e affini fino al 3° grado: aliquota del 6% senza alcuna franchigia.
• Tutti gli altri soggetti (estranei, conviventi non registrati, amici): aliquota dell'8% senza franchigia.

Per i beneficiari con disabilità grave riconosciuta ai sensi della Legge 104/1992, la franchigia sale a 1.500.000 euro, indipendentemente dal grado di parentela con il donante.

Donazione di Beni Immobili

Quando la donazione riguarda beni immobili, oltre all'imposta di donazione si applicano anche:

• Imposta ipotecaria: 2% del valore catastale dell'immobile (minimo 200 euro).
• Imposta catastale: 1% del valore catastale dell'immobile (minimo 200 euro).
• Imposta di registro: 200 euro in misura fissa.

Se il beneficiario ha i requisiti per l'agevolazione prima casa (non possiede altri immobili acquistati con questa agevolazione e si impegna a trasferire la residenza nel comune dell'immobile), le imposte ipotecaria e catastale si riducono a 200 euro ciascuna in misura fissa.

Donazione di Beni Mobili

Per i beni mobili (denaro, titoli, gioielli, opere d'arte, veicoli), si applica solo l'imposta di donazione con le aliquote e franchigie sopra indicate. Il valore di riferimento è quello di mercato al momento della donazione. Per le donazioni di modico valore (proporzionato alle condizioni economiche del donante) di beni mobili non è obbligatorio l'atto notarile e generalmente non si paga l'imposta.

Donazioni a Enti Non Profit

Le donazioni a favore di determinati enti godono di esenzione totale dall'imposta:

• Stato, Regioni, Province e Comuni.
• Enti pubblici e fondazioni con finalità di pubblica utilità.
• ONLUS e organizzazioni di volontariato.
• Enti del Terzo Settore (ETS) iscritti nel RUNTS.

Inoltre, chi effettua donazioni a enti non profit può beneficiare di detrazioni fiscali o deduzioni dal reddito nella propria dichiarazione dei redditi, rendendo la donazione vantaggiosa anche dal punto di vista fiscale del donante.

Cumulabilità delle Donazioni

Attenzione: le franchigie si applicano al cumulo di tutte le donazioni effettuate nel tempo tra gli stessi soggetti, più l'eventuale eredità futura. Se un genitore dona 600.000 euro al figlio oggi e altri 500.000 euro tra cinque anni, la seconda donazione supererà la franchigia di 1.000.000 euro e l'imposta del 4% si applicherà sui 100.000 euro eccedenti.

Come Usare il Calcolatore

Seleziona il grado di parentela tra donante e beneficiario, inserisci il valore della donazione e specifica se si tratta di beni mobili o immobili. Se la donazione include immobili, indica il valore catastale e se il beneficiario ha diritto all'agevolazione prima casa. Il calcolatore mostrerà l'imposta di donazione, le eventuali imposte ipotecarie e catastali, e il totale complessivo da versare.